從資產(chǎn)負(fù)債表當(dāng)中，貨幣資金是被并列為第一項(xiàng)的，所以說(shuō)選為財(cái)務(wù)分析中的首位，是由于其隨時(shí)都可以用以支付任何人都會(huì)在第一時(shí)間內(nèi)接受并且還不打絲毫折扣的資產(chǎn)，貨幣資金的流動(dòng)性是最為強(qiáng)烈的。其中貨幣基金囊括了庫(kù)存基金，備用金，在途基金以及各種銀行的存款等等，這些用貨幣的金額來(lái)顯示就是所謂的貨幣資金。其中類似于遠(yuǎn)期支票存款或者說(shuō)是臨時(shí)的借條，銀行的退票，停止銀行中存款，已有指定用途的貨幣基金等等這些都不屬于貨幣資金。

　　從一般的情況下來(lái)講，決定公司貨幣資金規(guī)模的因素包含了多個(gè)方面，下面一一列舉供大家參考。

　　1.公司對(duì)貨幣資金的運(yùn)用能力。貨幣資金的運(yùn)用會(huì)存在“效率”與“效益”兩者之間的問(wèn)題。如果說(shuō)上市公司運(yùn)用貨幣資金的能力越強(qiáng)的話，那么資金在公司的內(nèi)部周轉(zhuǎn)的速度就會(huì)很快，其中公司就沒(méi)有那么多的必要去保留那些過(guò)多的資金。

　　2.上市公司的資產(chǎn)規(guī)模以及業(yè)務(wù)規(guī)模。一般而言，上市公司的資產(chǎn)總額越大的話，與之相對(duì)應(yīng)的貨幣資產(chǎn)規(guī)模也跟著變大;當(dāng)然了其中的業(yè)務(wù)越是頻繁的話，那么貨幣資產(chǎn)就會(huì)越多。

　　3.公司上的業(yè)務(wù)特點(diǎn)。對(duì)于不同行業(yè)之間的公司來(lái)說(shuō)，合理的貨幣資金規(guī)模難免會(huì)有所差異，其中的一些歷史數(shù)據(jù)投資者可以通過(guò)統(tǒng)計(jì)年鑒表或者利用網(wǎng)絡(luò)來(lái)進(jìn)行查詢。

　　4.公司的籌集資金的能力。如果說(shuō)公司的信譽(yù)較好的話，完全是可以讓銀行申請(qǐng)貸款或者是發(fā)行股票或者是債權(quán)都是會(huì)比較順利一些，如此以來(lái)公司就完全可以適當(dāng)性的減少一些貨幣資金的數(shù)量。